Содержание
С 1 января 2024 года в России появился ИИС третьего типа — ИИС-3. Старые счета типа А и Б больше не открываются для новых клиентов. Разбираем, что изменилось, стало ли лучше и как действовать тем, у кого уже есть ИИС.
Что такое ИИС-3 и зачем его ввели
ИИС-3 — это объединение лучших черт старых типов А и Б в одном счёте. Государство хотело стимулировать более долгосрочные инвестиции, поэтому увеличило минимальный срок владения, но при этом расширило льготы.
Ключевые изменения по сравнению со старыми ИИС:
- Минимальный срок — 5 лет (вместо 3 лет), с постепенным увеличением до 10 лет к 2031 году
- Лимит взноса — 30 млн ₽ в год (вместо 1 млн ₽)
- Обе льготы (вычет на взнос + освобождение прибыли) доступны одновременно
- Можно частично выводить деньги в исключительных случаях (тяжёлая болезнь, дорогостоящее лечение)
Чем отличается от старых типов А и Б
| Параметр | Старый тип А | Старый тип Б | ИИС-3 (новый) |
|---|---|---|---|
| Срок | 3 года | 3 года | 5–10 лет |
| Лимит взноса/год | 400 000 ₽ | 1 000 000 ₽ | 30 000 000 ₽ |
| Вычет на взнос | ✅ 52 000 ₽/год | ❌ | ✅ До 52 000 ₽/год |
| Освобождение прибыли | ❌ | ✅ Нет лимита | ✅ До 30 млн ₽ |
| Открытие сейчас | ❌ Закрыты для новых | ❌ Закрыты для новых | ✅ Да |
✅ Главный плюс ИИС-3: вы получаете обе льготы сразу — и возврат 13% от взноса, и освобождение прибыли от налога. На старых ИИС надо было выбирать что-то одно.
Льготы по ИИС-3 подробно
Вычет на взнос — до 52 000 ₽ в год
Как и раньше: вносите до 400 000 ₽ в год, получаете 13% обратно. При доходе свыше 5 млн ₽/год — вычет 15%, то есть до 60 000 ₽.
Освобождение прибыли от налога
При закрытии ИИС-3 вся прибыль (от роста цен бумаг) освобождается от налога в пределах 30 млн ₽ за всё время существования счёта. Это огромный лимит — для большинства инвесторов он фактически неограничен.
⚠️ Важно: купонный доход и дивиденды по-прежнему облагаются НДФЛ 13%. Льгота распространяется только на прирост рыночной стоимости бумаг.
Как перейти со старого ИИС
Если у вас есть старый ИИС типа А или Б — у вас есть несколько вариантов:
Вариант 1: Ничего не делать
Старые счета продолжают работать по старым правилам. Тип А даёт вычет на взнос 52 000 ₽/год, тип Б — освобождение прибыли. Срок владения — 3 года. Можно пользоваться до закрытия.
Вариант 2: Трансформировать в ИИС-3
С 2024 года можно превратить старый ИИС в ИИС-3. При этом срок владения старым счётом засчитывается в срок ИИС-3. То есть если у вас есть ИИС тип А открытый в 2022 году — к 2026 году у вас уже 4 года стажа, осталось «добрать» один год до минимального пятилетнего срока.
Как трансформировать: обратитесь к брокеру с заявлением о трансформации. Операция бесплатная.
Вариант 3: Закрыть старый и открыть ИИС-3
Если вы закрываете старый ИИС без нарушения условий (срок истёк) — можете открыть ИИС-3 с нуля. Срок начнётся заново.
Кому стоит открывать ИИС-3
- Долгосрочным инвесторам — если вы планируете вкладывать деньги на 5+ лет, ИИС-3 даёт максимум льгот
- Тем, кто накапливает на пенсию — идеальный инструмент: взнос до 30 млн/год, обе льготы, длинный горизонт
- Тем, у кого нет старого ИИС — новые счета открываются только как ИИС-3
⚠️ ИИС-3 не подходит, если деньги могут понадобиться раньше чем через 5 лет. Досрочное закрытие = возврат всех вычетов + пени.
Оптимальная стратегия для ИИС-3
- Открыть ИИС-3 у надёжного брокера
- Ежегодно вносить до 400 000 ₽ (для максимального вычета)
- Покупать ОФЗ и качественные корпоративные облигации — предсказуемый доход
- По мере роста срока добавлять акции — горизонт позволяет брать больший риск
- Ежегодно подавать декларацию на вычет и реинвестировать полученные деньги
- Через 5+ лет при закрытии не платить налог с прибыли
⚠️ Данная статья носит образовательный характер. Правила ИИС могут меняться — актуальную информацию проверяйте на nalog.ru и сайтах брокеров.