Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш налогооблагаемый доход. Это не «подарок» от государства, а возврат части уплаченного вами НДФЛ при выполнении определённых условий. Важно: вычет могут получить только те, кто платит НДФЛ 13% (работает официально или имеет другие налогооблагаемые доходы).
Пример: вы заработали 1 000 000 ₽ в год и уплатили 130 000 ₽ НДФЛ. При наличии вычетов государство возвращает часть этих денег на ваш счёт. Это не «халява» — это ваши же деньги обратно.
Инвестиционный вычет по ИИС — до 52 000 ₽/год
ИИС тип А (старый формат до 2024 года) давал право на вычет 13% от суммы взноса, но не более 52 000 ₽/год (при взносе 400 000 ₽). ИИС-3 (новый формат с 2024 года) освобождает от налога весь инвестиционный доход при удержании счёта 5+ лет.
Для тех, у кого ещё действует ИИС тип А — продолжайте получать вычет до его окончания. Новые открытия — только ИИС-3.
Условия для инвестиционного вычета ИИС-А:
- Официальный доход, облагаемый НДФЛ 13%.
- Наличие действующего ИИС не менее 3 лет.
- Взнос на ИИС в отчётном году.
- Только один ИИС на одного человека.
Имущественный вычет при покупке жилья — до 260 000 ₽
При покупке квартиры или дома вы можете вернуть 13% от стоимости недвижимости (но не более 2 000 000 ₽ основной стоимости) = до 260 000 ₽. Плюс — вычет по ипотечным процентам: 13% от уплаченных процентов, максимум 3 000 000 ₽ = до 390 000 ₽.
Итого при ипотечной покупке можно вернуть до 650 000 ₽. Вычет использует остаток — если доход за год недостаточен, переносится на следующие годы.
Важно: вычет при покупке жилья предоставляется один раз в жизни (при использовании лимита 2 млн ₽). Если уже использовали при первой покупке — повторно не применяется. Ипотечные проценты — также однократно, по одному объекту.
Социальные вычеты: лечение и обучение
Вычет за лечение
Возврат 13% от расходов на медицинские услуги (своё лечение и лечение членов семьи), лекарства по рецепту. Лимит — 150 000 ₽ в год = возврат до 19 500 ₽. Дорогостоящее лечение (онкология, кардиохирургия и др.) — без лимита.
Вычет за обучение
13% от расходов на обучение в лицензированных учебных заведениях. За своё обучение — лимит 150 000 ₽ (входит в общий социальный лимит). За обучение детей — отдельно, до 110 000 ₽/ребёнок в год (с 2024 года).
Вычет за страхование жизни
Взносы по договорам долгосрочного страхования жизни (ДСЖ) сроком от 5 лет дают право на социальный вычет в составе общего лимита 150 000 ₽. Это дополнительный аргумент в пользу страхования жизни как инструмента.
Как подать через Госуслуги: пошаговый план
Справка 2-НДФЛ от работодателя (за нужный год), договор и платёжные документы по вычету (ДДУ, чеки за лечение, справка из банка по ипотеке и т.д.).
nalog.ru → Личный кабинет физического лица (вход через Госуслуги). Выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
Данные о доходах автоматически подтянутся из 2-НДФЛ (если работодатель сдал отчётность). Укажите вычеты, загрузите подтверждающие документы.
Реквизиты счёта в российском банке. Деньги поступят в течение 30 дней после завершения камеральной проверки (обычно 1–3 месяца).
Сводная таблица вычетов 2026
| Вид вычета | Максимальная база | Возврат (13%) | Срок подачи |
|---|---|---|---|
| ИИС тип А (инвест.) | 400 000 ₽/год | 52 000 ₽/год | В следующем году |
| Покупка жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ | В любой год |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ | По мере уплаты |
| Лечение | 150 000 ₽/год | 19 500 ₽/год | В следующем году |
| Обучение (своё) | 150 000 ₽/год | 19 500 ₽/год | В следующем году |
| Обучение детей | 110 000 ₽/ребёнок | 14 300 ₽/ребёнок | В следующем году |
| Страхование жизни | 150 000 ₽/год (общий лимит) | В составе соц. лимита | В следующем году |
Итог: активный налогоплательщик с ипотекой, ИИС и расходами на лечение/обучение может ежегодно возвращать 50 000–100 000 ₽ — просто заполнив онлайн-форму. При реинвестировании этих денег обратно в ИИС эффект многократно умножается.
Хотите разобраться глубже?
Наши эксперты помогут составить личный финансовый план. Первая консультация — бесплатно.
Записаться на консультацию Все курсы