Содержание
ИИС (Индивидуальный инвестиционный счёт) — это счёт у брокера с налоговыми льготами от государства. Один из немногих инструментов, где вы получаете гарантированный доход просто за открытие счёта. Разбираемся во всех деталях.
✅ Главный факт: пополнив ИИС на 400 000 ₽, вы можете получить 52 000 ₽ обратно из налоговой — это гарантированные 13% годовых ДО каких-либо инвестиций.
Что такое ИИС и зачем он нужен
ИИС — это брокерский счёт со специальным налоговым статусом. Государство стимулирует граждан инвестировать долгосрочно, предлагая два типа льгот:
- Тип А: возврат 13% от суммы пополнения (до 52 000 ₽ в год)
- Тип Б: освобождение всей прибыли от налога (НДФЛ 13–15%)
Ключевые условия:
- Минимальный срок владения: 3 года (нельзя выводить деньги до этого)
- Максимальный взнос в год: 1 млн ₽
- Для вычета типа А: максимальная база 400 000 ₽ в год
- ИИС можно открыть только один одновременно
- Тип вычета выбирается при закрытии, а не при открытии
Тип А vs Тип Б: ключевые отличия
| Параметр | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| Льгота | Возврат 13% от взноса | Нет налога на прибыль |
| Максимум в год | 52 000 ₽ (13% от 400 000) | Без ограничений |
| Требование | Официальный доход и уплата НДФЛ | Не нужен официальный доход |
| Лучше при | Небольшой сумме инвестиций | Большой прибыли на счёте |
| На дивиденды | Не освобождает | Не освобождает |
| На купоны ОФЗ | Не освобождает | Освобождает |
Тип А подробно: кому подходит
Тип А — это вычет на взнос. Работает просто: вы платили НДФЛ с зарплаты → пополнили ИИС → государство возвращает вам 13% от суммы пополнения (но не больше, чем вы заплатили налогов).
📊 Пример расчёта: зарплата 80 000 ₽ в месяц → уплачено НДФЛ 12 480 ₽ в месяц × 12 = 149 760 ₽ в год. Пополнили ИИС на 400 000 ₽. Возврат: 400 000 × 13% = 52 000 ₽. Это меньше уплаченного налога (149 760), поэтому получаете полные 52 000 ₽.
Тип А подходит, если:
- Вы официально работаете и платите НДФЛ
- Сумма инвестиций относительно небольшая (до 400 000 ₽ в год)
- Вы инвестируете в консервативные инструменты с небольшой прибылью
- Вы хотите гарантированный возврат вне зависимости от результата
Тип Б подробно: кому подходит
Тип Б — это вычет на доход. Вся прибыль, полученная на ИИС за 3+ года, освобождается от НДФЛ (13–15%). Это очень выгодно при активном инвестировании или при больших суммах.
📊 Пример расчёта: вложили 1 000 000 ₽, через 3 года счёт вырос до 1 500 000 ₽. Прибыль 500 000 ₽. При обычном счёте заплатили бы НДФЛ: 500 000 × 13% = 65 000 ₽. С ИИС тип Б — налог 0. Экономия 65 000 ₽.
Тип Б подходит, если:
- Вы не платите НДФЛ (ИП, самозанятый, нет официального дохода)
- Вы активный инвестор с высокой ожидаемой прибылью
- Вы вкладываете более 400 000 ₽ в год
- Вы инвестируете в длинные ОФЗ (освобождение от налога на купоны)
Как открыть ИИС: пошагово
- Выберите брокера. Популярные варианты: Сбер Инвестиции, Т-Инвестиции, ВТБ Мои Инвестиции, Финам, БКС. Сравните тарифы и удобство приложения.
- Подайте заявку онлайн. Нужен паспорт и ИНН. Большинство брокеров открывают счёт за 5–10 минут через приложение.
- Пополните счёт. Минимальная сумма у большинства брокеров — от 1 000 ₽.
- Начните инвестировать. На ИИС можно покупать акции, ОФЗ, фонды — те же инструменты, что и на обычном счёте.
- Не выводите деньги 3 года. При досрочном выводе теряете право на налоговый вычет.
⚠️ Важно: если вы закроете ИИС до истечения 3 лет, придётся вернуть все полученные вычеты типа А обратно в налоговую (+ штрафные пени). Будьте уверены, что деньги не понадобятся минимум 3 года.
Как получить налоговый вычет типа А
- Дождитесь окончания налогового года. Подавать декларацию можно с 1 января следующего года за предыдущий.
- Зайдите на сайт ФНС (nalog.gov.ru). Раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Заполните декларацию 3-НДФЛ. Используйте сервис «Личный кабинет налогоплательщика» — там это максимально просто.
- Приложите документы: справка 2-НДФЛ от работодателя, выписка по ИИС от брокера, копия договора на открытие ИИС.
- Подождите 3 месяца (срок камеральной проверки) + 1 месяц на перечисление денег.
✅ Лайфхак: с 2024 года вычет по ИИС можно получить в упрощённом порядке — брокер сам передаёт данные в ФНС, и вам нужно только подтвердить заявление в личном кабинете. Деньги придут за 1,5 месяца.
Частые ошибки при использовании ИИС
- Открыли, но не пополнили. Отсчёт 3 лет идёт с момента открытия, а не с момента пополнения. Открывайте сразу же!
- Держат деньги без инвестиций. Деньги на ИИС без покупки бумаг не приносят доход. Купите хотя бы фонд денежного рынка.
- Не подают декларацию каждый год. Вычет типа А можно получать ежегодно за каждое пополнение. Не откладывайте!
- Неправильно выбирают тип. Если уже получили вычет типа А, нельзя переключиться на тип Б. Решение принимается при закрытии счёта.
- Забывают про дивиденды на ИИС. Дивиденды и купоны, зачисленные на ИИС, облагаются НДФЛ даже на типе Б. Налог удерживается автоматически.