Что входит в наследство
В наследственную массу могут входить российские и иностранные акции, облигации, паи фондов, деньги, требования по незавершённым расчётам и начисленные доходы. Сам договор брокерского обслуживания обычно не продолжает действовать в прежнем виде: наследнику передают имущество, после чего активы учитываются на его собственном счёте.
Пароль от приложения не даёт законного права распоряжаться портфелем. Сделки после смерти владельца без оформления полномочий способны создать юридические проблемы.
Как нотариус находит активы
Наследник сообщает нотариусу известные данные о брокере и депозитарии. Полезны договор, брокерские отчёты, уведомления, справки и выписки. Нотариус направляет запросы и после окончания установленного срока выдаёт свидетельство о праве на наследство. Если портфель распределяется между несколькими наследниками, бумаги могут делиться в соответствующих долях либо передаваться одному с компенсацией по соглашению.
Пошаговая процедура
Обратитесь к нотариусу
По общему правилу наследство принимают в течение шести месяцев.
Соберите сведения
Передайте данные брокера, депозитария, договоры и последние отчёты.
Получите оценку
Она может потребоваться для нотариального тарифа и раздела имущества.
Оформите свидетельство
В документе должны быть корректно описаны активы и доли наследников.
Откройте собственный счёт
Брокер сообщит реквизиты для зачисления бумаг и денег.
Передайте документы брокеру
После проверки депозитарий переоформит права на наследника.
Что происходит с ИИС
ИИС связан с конкретным владельцем, поэтому продолжать пополнять или использовать его как собственный счёт наследник не может. Активы включаются в наследство, а налоговые последствия закрытия и ранее полученных вычетов зависят от обстоятельств и действующих норм. Наследнику следует запросить у брокера отдельный расчёт и не продавать бумаги до получения документов о стоимости.
Налоги и цена приобретения
Само получение имущества по наследству для обычного физического лица, как правило, не облагается НДФЛ, однако доход от последующей продажи ценных бумаг может образовать налоговую базу. Ключевой вопрос — какие расходы и стоимость могут быть документально учтены. Налоговые правила меняются и зависят от статуса лица и вида актива, поэтому перед крупной продажей стоит получить письменную консультацию и сохранить свидетельство, оценку и брокерские документы.
Не используйте текущую рыночную цену как произвольную «цену покупки». Налоговую базу определяют по Налоговому кодексу и подтверждающим документам.
Иностранные бумаги и блокировки
Если актив учитывается через иностранную инфраструктуру или заблокирован, нотариальное свидетельство подтверждает право наследника, но не гарантирует немедленный перевод или продажу. Могут потребоваться дополнительные формы, лицензии или ожидание разблокировки. Такие позиции нужно отдельно перечислить в наследственном деле.
Как подготовить семью
- Хранить список брокеров и номера договоров.
- Регулярно сохранять отчёты и депозитарные выписки.
- Не передавать пароли, а оставить инструкцию, где искать документы.
- Обсудить завещание при сложном составе семьи.
- Указать контакты нотариуса и финансового консультанта.
Вывод
Инвестиционный портфель наследуется, но процедура требует нотариуса и взаимодействия с депозитарием. Заблаговременный реестр счетов и документов экономит семье недели поисков. Для налоговой подготовки прочитайте руководство по налогам инвестора.
Официальные источники
Хотите системно разобраться в инвестициях?
Пройдите бесплатные курсы РосИнвест Академии или запишитесь на вводную консультацию.
Выбрать курсБесплатная консультация