Напоминание: что такое ИИС-3
С 2024 года все новые индивидуальные инвестиционные счета открываются только в формате ИИС-3. Старые типы А (вычет на взнос) и Б (вычет на доход) закрыты для новых открытий. ИИС-3 объединяет оба типа льгот, но требует минимум 5 лет до закрытия без потери вычетов (для счетов, открытых в 2024–2026 годах).
Главные изменения с 1 января 2026
1. Страхование ИИС-3 — до 1,4 млн рублей
Теперь средства на ИИС-3 застрахованы АСВ (Агентство по страхованию вкладов) на сумму до 1 400 000 рублей. Это означает: если брокер обанкротится или лишится лицензии, государство вернёт ваши деньги. Раньше такой защиты не было — активы на брокерском счёте формально были под риском.
Важно: страховка распространяется только на денежные средства, а не на ценные бумаги (акции, облигации). Но при банкротстве брокера ЦБ инициирует передачу бумаг другому брокеру.
2. Автоматические налоговые вычеты
С 2026 года больше не нужно самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета по ИИС-3. ФНС автоматически получает данные от брокера и возвращает деньги без вашего участия. Срок возврата — до 45 дней после окончания года.
Размер вычета: до 52 000 рублей в год при взносе до 400 000 руб. (13% × 400 000 = 52 000). Для налогоплательщиков по ставке 15% — до 60 000 руб. в год.
3. Детский ИИС-3: лимит вырос до 500 тыс. руб.
Детский ИИС открывается на имя ребёнка (до 18 лет) — как родителем, так и самим ребёнком-подростком. С 2026 года лимит взноса увеличен с 400 000 до 500 000 рублей на каждого из родителей. Семья с двумя родителями может получить вычет с 1 000 000 рублей взносов = до 130 000–150 000 рублей в год.
Таблица: ИИС-3 vs вклад vs брокерский счёт
| Параметр | ИИС-3 | Вклад | Брокерский счёт |
|---|---|---|---|
| Налоговый вычет | ✅ До 52–60 тыс./год | ❌ | ❌ |
| Страховка АСВ | ✅ До 1,4 млн (деньги) | ✅ До 1,4 млн | ❌ |
| Инвестиции в акции/ОФЗ | ✅ | ❌ | ✅ |
| Срок блокировки | 5 лет мин. | По договору | Без ограничений |
| Освобождение от НДФЛ на доход | ✅ До 30 млн руб. | Частично (вычет) | ЛДВ от 3 лет |
Как максимизировать выгоду от ИИС-3 в 2026
Когда ИИС-3 НЕ подходит
ИИС-3 — отличный инструмент, но не для всех. Он не подойдёт, если вам нужны деньги в течение ближайших 5 лет (штраф — возврат всех полученных вычетов), если вы не платите НДФЛ (ИП на спецрежиме, самозанятые, пенсионеры без дохода), или если сумма взносов маленькая — выгода вычета будет незначительной.
Хотите разобраться, что делать с портфелем прямо сейчас?
Запишитесь на бесплатную консультацию — разберём вашу ситуацию с учётом текущей рыночной конъюнктуры